Rozwój firmy często wymaga inwestycji w nowoczesny sprzęt, pojazdy czy nieruchomości. Niestety, nie każde przedsiębiorstwo dysponuje wystarczającymi środkami, aby sfinansować je z własnego kapitału. W takich sytuacjach rozwiązaniem może być leasing – popularna i wygodna forma finansowania inwestycji, która pozwala na korzystanie z niezbędnych środków trwałych bez konieczności ich natychmiastowego zakupu.

Leasing na inwestycje – na czym to polega?

Leasing daje przedsiębiorcom możliwość realizacji planów rozwojowych bez nadmiernego obciążenia budżetu i konieczności zaciągania kredytu. To elastyczne narzędzie finansowe, które pozwala optymalizować wydatki, a także daje szereg korzyści podatkowych. Jednak przed podpisaniem umowy leasingowej warto dokładnie przeanalizować dostępne opcje oraz potencjalne zobowiązania. W tym może pomóc radca prawny, który wskaże najkorzystniejsze rozwiązania, przeanalizuje zapisy umowy oraz pomoże uniknąć pułapek prawnych.

Leasing to umowa, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje leasingobiorcy (przedsiębiorcy) prawo do użytkowania określonego środka trwałego w zamian za regularne opłaty leasingowe. Przedmiotem leasingu mogą być m.in.:

• samochody osobowe i dostawcze,
• maszyny i urządzenia przemysłowe,
• sprzęt IT,
• nieruchomości,
• linie produkcyjne.

Podstawową zaletą leasingu jest to, że przedsiębiorca może korzystać z potrzebnych środków bez konieczności angażowania dużej ilości kapitału własnego. Po zakończeniu umowy leasingowej leasingobiorca może wykupić przedmiot leasingu za określoną w umowie kwotę lub zwrócić go leasingodawcy i zawrzeć nową umowę na bardziej nowoczesne wyposażenie. 

Leasing na inwestycje – kto może skorzystać?

Leasing jest dostępny dla szerokiego grona przedsiębiorców – zarówno tych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jak i dużych spółek. Jest szczególnie atrakcyjny dla firm, które dopiero się rozwijają i nie mają wystarczających środków na zakup kosztownego sprzętu.

Warto podkreślić, że leasing jest znacznie łatwiejszy do uzyskania niż kredyt inwestycyjny. Firmy leasingowe nie wymagają tak rygorystycznej oceny zdolności kredytowej jak banki, co sprawia, że nawet młode przedsiębiorstwa mogą skorzystać z tej formy finansowania. Radca prawny może pomóc w analizie sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i wskazać, który rodzaj leasingu będzie dla niego najkorzystniejszy. Może również doradzić, jakie dokumenty przygotować, aby zwiększyć szanse na uzyskanie leasingu na lepszych warunkach.

Leasing operacyjny a finansowy – kluczowe różnice

Na rynku dostępne są dwa podstawowe rodzaje leasingu: leasing operacyjny i leasing finansowy. Wybór między nimi powinien być dostosowany do potrzeb przedsiębiorcy oraz jego strategii finansowej.

Leasing operacyjny

• Przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres umowy.
• Leasingobiorca zalicza raty leasingowe w całości do kosztów uzyskania przychodu.
• Podatek VAT jest doliczany do każdej raty leasingowej i można go odliczyć.
• Po zakończeniu umowy leasingobiorca może wykupić przedmiot leasingu po wartości rynkowej.

Leasing operacyjny jest szczególnie korzystny dla firm, które chcą regularnie wymieniać sprzęt na nowocześniejszy bez konieczności jego wykupu.

Leasing finansowy

• Leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych, ponieważ przedmiot leasingu jest ujmowany w jego majątku.
• W kosztach uzyskania przychodu można uwzględnić część odsetkową raty leasingowej.
• Podatek VAT jest płatny w całości z góry przy podpisaniu umowy.
• Po zakończeniu umowy leasingobiorca automatycznie staje się właścicielem przedmiotu leasingu.

Nie każda forma leasingu będzie korzystna dla danego przedsiębiorcy. Radca prawny pomoże przeanalizować umowę leasingową, wskaże różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym i pomoże uniknąć potencjalnych pułapek prawnych związanych z wykupem przedmiotu leasingu.

Leasing czy kredyt na inwestycje?

Co wybrać – leasing czy kredyt na inwestycje? Każde z tych rozwiązań ma swoje zalety i wady. Radca prawny może dokonać analizy obu rozwiązań pod kątem formalnym i wskazać, które z nich będzie bardziej opłacalne dla przedsiębiorcy. Może także pomóc w negocjacjach warunków kredytu lub leasingu, aby były one jak najbardziej korzystne.

Warto poznać podstawowe zalety i wady każdego z produktów.

Leasing – zalety i wady

+ Łatwiejsza dostępność – mniej formalności, brak konieczności przedstawiania zabezpieczeń.

+ Korzyści podatkowe – możliwość zaliczenia rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu.

+ Elastyczność – możliwość wymiany sprzętu na nowy po zakończeniu umowy.

– Brak pełnej własności przedmiotu leasingu do momentu ewentualnego wykupu.

– Dłuższy okres finansowania w porównaniu do kredytu.

Kredyt inwestycyjny – zalety i wady

+ Przedmiot inwestycji staje się własnością firmy od razu po zakupie.

+ Możliwość wyboru elastycznych form spłaty.

– Dłuższa procedura uzyskania finansowania – konieczność spełnienia restrykcyjnych wymagań bankowych.

– Konieczność posiadania zdolności kredytowej.  

Leasing to atrakcyjna alternatywa dla kredytu inwestycyjnego, umożliwiająca firmom dynamiczny rozwój przy minimalnym zaangażowaniu własnych środków. Jednak zanim zdecydujemy się na leasing, warto skonsultować się z radcą prawnym, który pomoże w analizie umowy i zabezpieczeniu interesów firmy. Dzięki temu unikniemy nieprzyjemnych niespodzianek i będziemy mogli skupić się na rozwijaniu biznesu.